近一段時間以來，上市公司的“嚴(yán)監(jiān)管”態(tài)勢明顯，多家上市公司因出現(xiàn)違法違規(guī)行為，如回購爽約、違規(guī)減持、蹭熱點(diǎn)、短線交易、在互動易“胡說八道”等，要么領(lǐng)了監(jiān)管函，要么被立案處罰。
記者了解到，證監(jiān)會始終強(qiáng)化對上市公司的持續(xù)監(jiān)管，針對日常監(jiān)管中出現(xiàn)的問題多措并舉，及時的有針對性的出臺相應(yīng)的懲戒舉措，以壓實(shí)上市公司主體責(zé)任，提高公司治理水平，提高上市公司質(zhì)量。業(yè)內(nèi)人士指出，監(jiān)管部門通過“長牙帶刺”的舉措，聚焦問題公司各類違法違規(guī)行為，傳遞出證監(jiān)會重罰嚴(yán)處的監(jiān)管力度和決心，進(jìn)一步強(qiáng)化了上市公司等相關(guān)主體責(zé)任，讓違法違規(guī)者有了明顯“痛感”，對于穩(wěn)定上市公司治理、維護(hù)二級市場穩(wěn)定、保護(hù)中小投資者合法權(quán)益具有重要意義，有利于市場投資生態(tài)的改善，提振投資者信心。違規(guī)減持是資本市場頑疾之一，在“活躍資本市場，提振投資者信心”的大背景下，證監(jiān)會完善股份減持制度、遏制違規(guī)減持行為，7月28日，證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，不得以離婚、解散清算、分立等任何方式規(guī)避減持限制。8月27日，證監(jiān)會更是對控股股東、實(shí)際控制人股份減持提出新要求，彰顯了監(jiān)管層遏制違規(guī)減持的決心。然而仍有上市公司“頂風(fēng)作案”，受到監(jiān)管部門的嚴(yán)厲處罰。11月30日，清源股份發(fā)布公告稱，公司監(jiān)事收到廈門證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書。公司監(jiān)事王小明于2023年10月26日通過集中競價交易方式累計(jì)賣出公司股票2萬股。公司于10月30日披露第三季度報告。上述股票交易行為距離公司第三季度報告披露不足10日，違反了相關(guān)規(guī)定，依據(jù)規(guī)則，廈門證監(jiān)局決定對其采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施。同時，王小明把本次誤操作減持產(chǎn)生的收益16.46萬元全部上繳給清源股份。11月8日，隆基綠能公告，股東HHLR管理有限公司（以下簡稱“HHLR公司”）于當(dāng)日收到中國證監(jiān)會下發(fā)的立案告知書。因HHLR公司涉嫌違反限制性規(guī)定轉(zhuǎn)讓隆基綠能股票，證監(jiān)會決定對HHLR公司立案。8月底以來，證監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)加大了對違規(guī)減持的監(jiān)管力度，包括東方時尚、我樂家居在內(nèi)的多家上市公司股東違規(guī)減持受到市場高度關(guān)注，相關(guān)責(zé)任人被監(jiān)管部門處罰或立案調(diào)查。在我樂家居案中，超比例減持的股東于范易等在被證監(jiān)會立案調(diào)查僅20天后就收到了《行政處罰決定書》。江蘇證監(jiān)局對相關(guān)責(zé)任人責(zé)令改正，給予警告，沒收違法所得1653.49萬元，并處罰款3295萬元，罰沒總金額近5000萬元。可以看出，監(jiān)管部門會通過責(zé)令回購或立案調(diào)查等方式，遏制違規(guī)減持行為，讓違規(guī)者付出“有痛感”的代價，加速形成“不敢違”的市場氛圍。藥方之二：回購爽約的，責(zé)令繼續(xù)回購近期，合縱科技回購“爽約”事件引起監(jiān)管關(guān)注。時間回到一年前，2022年11月10日，合縱科技召開股東大會審議通過了回購議案，公司計(jì)劃在12個月內(nèi)使用不低于人民幣2000萬元且不超過人民幣4000萬元的金額，以不超過8.40元/股的價格回購股份，回購的股份用于員工持股計(jì)劃或股權(quán)激勵。然而，截至2023年11月10日，本次股份回購計(jì)劃回購期限已屆滿，合縱科技卻稱自己并未實(shí)施回購。雖然合縱科技解釋，未實(shí)施回購是因?yàn)楣局攸c(diǎn)開拓并實(shí)施風(fēng)電、光伏、儲能等智慧能源相關(guān)的EPC業(yè)務(wù)及相關(guān)設(shè)備制造，實(shí)際資金使用及儲備需求有所增大，同時公司業(yè)績大幅下滑，公司融資難度增加，造成一定的流動資金壓力等。但監(jiān)管部門并未買賬，深交所要求合縱科技補(bǔ)充說明未完成本次回購方案的原因及合理性，公司是否擬進(jìn)一步采取相關(guān)措施完成上述回購方案。北京證監(jiān)局也下發(fā)了《行政監(jiān)管措施決定書》，對公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)違規(guī)行為記入誠信檔案。11月28日，合縱科技一并發(fā)布了《關(guān)于回購公司股份實(shí)施期限延期的公告》，擬對回購公司股份實(shí)施期限延期8個月，即自2022年11月11日起至2024年7月10日止。這意味著，在從嚴(yán)監(jiān)管的態(tài)勢下，合縱科技需要在接下來的8個月時間里，完成此前的回購承諾。藥方之三：濫用自愿信息披露的，責(zé)令每月強(qiáng)制披露“胡言亂語”的進(jìn)展蓮花健康近日發(fā)布公告，因信息披露不規(guī)范，收到河南證監(jiān)局的《行政監(jiān)管措施決定書》。決定書內(nèi)容顯示，蓮花健康在發(fā)布跨界開展算力業(yè)務(wù)相關(guān)信息時，存在相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確、不完整、不及時的情況。河南證監(jiān)局決定對公司采取出具警示函及責(zé)令公開說明的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。責(zé)令公司在收到該決定書之日起2日內(nèi)在證監(jiān)會指定信息披露媒體上公開說明采購合同相關(guān)風(fēng)險和截至目前交付情況，后續(xù)每月定期說明轉(zhuǎn)型算力業(yè)務(wù)相關(guān)進(jìn)展情況，重大事項(xiàng)及時履行信息披露義務(wù)。經(jīng)調(diào)查，蓮花健康存在通過非法定信息披露渠道發(fā)布重要信息，自8月26日起，公司通過官網(wǎng)、“蓮花健康”“蓮花科創(chuàng)”微信公眾號提前發(fā)布跨界開展算力業(yè)務(wù)信息、持續(xù)發(fā)布算力服務(wù)器采購進(jìn)展信息，在發(fā)布時點(diǎn)、具體內(nèi)容方面與公司公告披露不一致。同時，公司前期論證相關(guān)采購合同屬于日常經(jīng)營相關(guān)交易、無需提交公司董事會及股東大會審議的依據(jù)不充分，與事實(shí)情況存在較大出入。此外，公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度不完善，算力服務(wù)器采購相關(guān)內(nèi)幕信息知情人登記存在遺漏和錯誤。河南證監(jiān)局指出，以上行為違反規(guī)定，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》規(guī)定，要求蓮花健康后續(xù)每月定期說明轉(zhuǎn)型算力業(yè)務(wù)相關(guān)進(jìn)展情況，并對蓮花健康采取出具警示函及責(zé)令公開說明的行政監(jiān)管措施，記入證券期貨市場誠信檔案。給投資者一個真實(shí)的上市公司，需要上市公司通過真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時的信息披露，讓投資者不僅要看得見，更要看得清，創(chuàng)造幫助投資者真正實(shí)現(xiàn)價值投資的環(huán)境，監(jiān)管部門要求蓮花健康每月披露轉(zhuǎn)型算力業(yè)務(wù)相關(guān)進(jìn)展情況，就是通過強(qiáng)化監(jiān)管，讓上市公司主體合規(guī)披露，把信息披露內(nèi)容“說準(zhǔn)確”、“講清楚”。蓮花健康在公告中表示，公司及相關(guān)人員將認(rèn)真吸取教訓(xùn)，將根據(jù)監(jiān)管要求積極整改，切實(shí)加強(qiáng)對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化信息披露事務(wù)管理，提高信息披露質(zhì)量與規(guī)范運(yùn)作水平。藥方之四：蹭熱點(diǎn)的，堅(jiān)決立案處罰因蹭熱點(diǎn)遭抖音電商辟謠，11月29日晚，思美傳媒公告稱，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對該公司立案。同時，浙江證監(jiān)局對該公司及其董秘出具警示函。事件源于11月27日午間，思美傳媒在互動平臺回復(fù)投資者相關(guān)提問時稱，“抖音超市現(xiàn)階段由本公司代運(yùn)營”。收盤后，思美傳媒進(jìn)一步回復(fù)稱，“公司所稱代運(yùn)營抖音超市，是指公司代運(yùn)營了抖音官方超市的官方直播間之一”。11月27日，思美傳媒股價以接近跌停開盤，午后直線拉升至漲停收盤，上演“地天板”走勢。尷尬的是，當(dāng)日收盤后，抖音電商官方微博發(fā)文辟謠：“網(wǎng)傳思美傳媒代運(yùn)營抖音超市，此為不實(shí)消息。抖音超市業(yè)務(wù)為抖音電商自運(yùn)營?！?/section>此前也有一些上市公司因蹭熱點(diǎn)而領(lǐng)到監(jiān)管處罰。今年9月起，沉寂多時的醫(yī)藥板塊迎來一波上漲行情，其中減肥藥概念熱度持續(xù)走高一個多月。10月18日，監(jiān)管部門對蹭減肥藥熱度行為加強(qiáng)關(guān)注，兩家市值30億元左右的藥企收警示函。據(jù)百花醫(yī)藥公告，因存在信息披露不準(zhǔn)確、不完整情形，新疆證監(jiān)局決定對公司及董秘采取出具警示函的監(jiān)督管理措施?？祷葜扑幥闆r也類似，陜西證監(jiān)局對康惠制藥及董事長王延嶺、董秘董娟采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。藥方之五：短線交易，金額大的，堅(jiān)決立案處罰11月22日，圓通速遞發(fā)布公告，公司董事兼副總裁張益忠涉嫌短線交易“圓通速遞”股票，證監(jiān)會決定對其立案。今年8月4日，圓通速遞發(fā)布了《關(guān)于董事直系親屬短線交易及致歉的公告》，稱2022年6月15日至2023年6月15日期間，公司董事兼副總裁張益忠之子張世杰通過上海證券交易所交易系統(tǒng)以集中競價交易方式買賣公司股票，累計(jì)買入公司股票56.3萬股，成交金額合計(jì)1.058億元；累計(jì)賣出公司股票56.3萬股，成交金額合計(jì)1.084億元；期間獲得稅后股息紅利7645.5元，扣除交易傭金、印花稅等稅費(fèi)后累計(jì)收益24.48萬元。截至該公告日，張世杰不再持有公司股票。圓通在最新公告里對上述調(diào)查進(jìn)行了更正，表示公司前期獲悉了解，公司董事兼副總裁張益忠之子張世杰存在短線交易公司股票的情形，現(xiàn)經(jīng)進(jìn)一步了解，張世杰名下該證券賬戶由張益忠先生控制，該等交易實(shí)際系張益忠操作，公司現(xiàn)就公告中關(guān)于交易行為主體的表述進(jìn)行更正。藥方之六：擅自改變募集資金用途的，“零起點(diǎn)”全部立案，并追究保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任。11月17日，超卓航科公告，收到證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》，因公司涉嫌擅自改變募集資金用途等違法違規(guī)行為，證監(jiān)會決定對超卓航科立案調(diào)查。這一切源于11月3日超卓航科資金“失蹤”一事。11月3日，超卓航科公告稱，公司3月30日通過全資子公司上海超卓金屬材料有限公司（下稱“超卓金屬”）使用暫時閑置的募集資金6000萬元存入招商銀行南京城北支行以期實(shí)現(xiàn)存款收益。但截至公告日，其中5995萬元已被招商銀行南京城北支行劃出公司賬戶。公司對資金存入前即實(shí)施的開具銀行承兌匯票行為不知情。近日公司已向公安報案，并向江蘇金融監(jiān)管局舉報。上述消息一出，立刻引來交易所問詢。當(dāng)日，超卓航科即收到上海證券交易所問詢函，要求公司進(jìn)一步核查并補(bǔ)充披露五方面信息。一是關(guān)于存款事項(xiàng)的情況；二是關(guān)于相關(guān)存款被用作保證金的具體情況；三是關(guān)于相關(guān)資金被劃轉(zhuǎn)的具體情況；四是關(guān)于資金劃轉(zhuǎn)對公司的影響；五是關(guān)于公司的應(yīng)對情況。11月17日，證監(jiān)會宣布對超卓航科進(jìn)行立案調(diào)查，原因是公司“涉嫌擅自改變募集資金用途等違法違規(guī)行為”。湖北證監(jiān)局也在當(dāng)天對超卓航科及李光平、李羿含、王詩文出具警示函，認(rèn)定公司存在募集資金管理和使用違規(guī)，《2023年半年度募集資金存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報告》存在信息披露不真實(shí)，同時對10月7日5995萬元票據(jù)保證金被劃出超卓金屬賬戶披露不及時。針對超卓航科此次事件，湖北證監(jiān)局表示，超卓航科的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)維護(hù)募集資金安全，盡快采取措施挽回募集資金損失。同時，公司未嚴(yán)格遵守募集資金管理和使用的相關(guān)規(guī)定，未及時披露募集資金實(shí)際使用情況，相關(guān)信息披露不真實(shí)、不及時，暴露出公司內(nèi)部控制薄弱。“公司及相關(guān)責(zé)任人應(yīng)充分吸取教訓(xùn)，針對信息披露的合規(guī)性、募集資金的安全性、內(nèi)部控制的有效性等及時開展全面排查，強(qiáng)化內(nèi)部管理，杜絕此類行為再次發(fā)生?！焙弊C監(jiān)局表示，證監(jiān)會已啟動立案調(diào)查，后期調(diào)查中如發(fā)現(xiàn)有違法違規(guī)行為，將依法依規(guī)予以處罰。藥方之七：在互動易“胡說八道”的，一律監(jiān)管處罰統(tǒng)計(jì)顯示，10月份以來，多家上市公司因在投資者互動平臺“胡說八道”，信披不準(zhǔn)確不完整等，被監(jiān)管部門處罰。如11月15日，眾合科技發(fā)布公告稱，因公司在互動易平臺的回復(fù)內(nèi)容不完整，在《股票交易異常波動公告》中的信息披露不準(zhǔn)確，公司當(dāng)日收到深交所下發(fā)的監(jiān)管函。10月13日，蘇大維格公告稱收到江蘇證監(jiān)局《行政處罰事先告知書》，因在深交所互動易平臺對投資者回復(fù)中，將公司“光刻機(jī)”（直寫光刻設(shè)備）與“芯片光刻機(jī)”并用，使其具有誤導(dǎo)性，致江蘇證監(jiān)局認(rèn)為蘇大維格信息披露不準(zhǔn)確、不完整，構(gòu)成誤導(dǎo)性陳述，擬對該公司以及公司董秘給予警告，分別罰款150萬元、100萬元。7月10日，南方精工公告收到江蘇證監(jiān)局出具的警示函。經(jīng)查，南方精工6月19日在互動易平臺回復(fù)投資者有關(guān)人形機(jī)器人相關(guān)業(yè)務(wù)的內(nèi)容不準(zhǔn)確，導(dǎo)致公司股價連續(xù)多次漲停。在股價異動后，南方精工未及時了解造成交易異動的影響因素，未在6月26日、6月28日發(fā)布的股票交易異動公告中就公司在互動易平臺發(fā)布內(nèi)容進(jìn)行澄清，未披露造成股價異動的影響因素，信息披露不完整。監(jiān)管層密切緊盯上市公司信息披露真實(shí)性問題，互動易被納入信息披露重點(diǎn)關(guān)注范疇，上市公司在投資者互動平臺上“口無遮攔”將被嚴(yán)肅處理。對于上市公司來說，應(yīng)以審慎嚴(yán)謹(jǐn)客觀的態(tài)度對待在互動易上的每一次發(fā)言，時刻緊繃合法合規(guī)之弦，唯有此，才能提升上市公司治理水平，維護(hù)市場平穩(wěn)運(yùn)行秩序。藥方之八：對重大會計(jì)差錯堅(jiān)決立案處罰國城礦業(yè)9月24日公告，近日因前期會計(jì)差錯事項(xiàng)，收到證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案。據(jù)公告披露，2023年4月24日，國城礦業(yè)披露《關(guān)于前期會計(jì)差錯變更的公告》,決定對部分貿(mào)易業(yè)務(wù)由總額法調(diào)整為凈額法核算，并據(jù)此對《2022年半年度報告全文及摘要》中相關(guān)財務(wù)信息進(jìn)行更正，同步披露《2022年半年度報告（更正后）》《2022年半年度報告摘要（更正后）》。其中，調(diào)減2022年1-6月營業(yè)收入1.76億元，調(diào)減2022年1-6月營業(yè)成本1.76億元。按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》（2014年修訂）第十六條規(guī)定，該部分貿(mào)易業(yè)務(wù)應(yīng)按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》（2017年修訂）相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報告。國城礦業(yè)信息披露不準(zhǔn)確。此前，有不少上市公司因會計(jì)差錯更正而被監(jiān)管處罰，其處罰對象包含上市公司、董事長、總經(jīng)理、董事會秘書、財務(wù)總監(jiān)等，處罰類型包含公開譴責(zé)、監(jiān)管警示、立案調(diào)查等。如2023年4月21日，冠農(nóng)股份發(fā)布《關(guān)于前期會計(jì)差錯更正的公告》，本次前期會計(jì)差錯更正及追溯調(diào)整將導(dǎo)致公司2020年度、2021年度及2022年1-3季度主要財務(wù)指標(biāo)變動。5月5日，冠農(nóng)股份公告，收到證監(jiān)會《立案告知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)相關(guān)等法律法規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案。8月22日，冠農(nóng)股份收到新疆證監(jiān)局出具的《行政處罰事先告知書》。因公司2021年年報及2022年半年報存在虛假記載，冠農(nóng)股份被給予警告，并處以210萬元罰款，冠農(nóng)股份董事長劉中海等四名責(zé)任人也均被給予警告，及處以50萬或75萬元的罰款。近期監(jiān)管頻頻釋放嚴(yán)監(jiān)管信號。在近期召開的稽查辦案表彰獎勵會上，證監(jiān)會再次強(qiáng)調(diào)保持資本市場監(jiān)管“嚴(yán)的基調(diào)”。證監(jiān)會稱，“活躍資本市場，提振投資者信心”必須堅(jiān)持“零容忍”執(zhí)法不動搖、不松懈，稽查執(zhí)法要“長牙帶刺”，以全面加強(qiáng)監(jiān)管為重點(diǎn)，依法查處欺詐發(fā)行、財務(wù)造假、操縱市場、違規(guī)減持等重大違法行為，營造良好市場環(huán)境，切實(shí)增強(qiáng)市場信心。證監(jiān)系統(tǒng)在學(xué)習(xí)中央金融工作會議精神時也強(qiáng)調(diào)，堅(jiān)持“早”字當(dāng)頭，強(qiáng)化對風(fēng)險的預(yù)研預(yù)判和處置?；椴块T表示，將打擊違法行為與精準(zhǔn)有效防范化解金融風(fēng)險相結(jié)合，依法從嚴(yán)查辦嚴(yán)重干擾資本市場重大改革實(shí)施、影響市場平穩(wěn)運(yùn)行、侵害投資者合法權(quán)益的大案要案。
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